Тихо и без особой помпы в РФ с середины 2014г. вступили в силу поправки в законодательство, фактически отменяющие банковскую тайну. Делается это разумеется с целью усиления контроля государства за финансовой деятельностью граждан и роста сбора налогов.
С 1 июля 2014 года любые счета физлиц становятся полностью доступными для федеральной налоговой службой.
С этого дня, все банки на территории РФ обязаны уведомлять налоговый орган об закрытии и открытии счетов. А это значит, что на каждого, кто откроет счет в банке в ИФНС будет информация и в рамках проверки физического лица, налоговый инспектор может запросить в банке информацию о движении денежных средств по счетам.
Многие наши граждане, да и нерезиденты также, успешно использовали банковские счета для получения доходов и не декларировали их. Теперь же это становится крайне опасным делом. Это связано с тем, что теперь для доступа к информации по Вашему счету не надо санкции суда, достаточно письма из ИФНС.
Риски выросли
Хочу напомнить, что фактически срока давности по налоговым санкциям в отношении физических лиц нет. В отличие от юридических, где срок проверки ограничен 3-мя годами. Это означает, что и в 2020г., к примеру, ИФНС может затребовать информацию по счетам, в т.ч. и закрытым и задать вопросы относительно исчисления и уплаты НДФЛ. Если Вы что то не уплатили с дохода, Вам могут вменить штраф 40% от суммы неуплаченного налога + пени ну и сам налог соответственно.
Поэтому всем, кто ведет бизнес без оформления ИП и уклоняется от уплаты налогов, советую все же задекларировать доходы, полученные в 2014г или открыть свое ИП на упрощенной системе налогообложения 6% от доходов или 15% Доходы + Расходы или вообще использовать патентную систему. К слову говоря, налогообложение физических лиц и ИП на упрощенке очень и очень выгодное, если сравнивать с западными странами, где налоговые ставки для физических лиц в разы выше.
Банки делятся информацией
- Так по письменному запросу из налоговой службы за подписью вышестоящего руководителя, без решения суда, любой банк в течение трех рабочих дней передаст полную финансовую информацию на любого клиента: остатки, перемещения, источники.
- Кроме того, любые действия по открытию и закрытию текущих счетов физлиц банки по умолчанию будут передавать в налоговые органы.
- О счетах, открытых до 1 июля банки информировать налоговые службы не обязаны, кроме случаев когда клиент закроет такой счет.
- Данное нововведение увеличит рабочую нагрузку на банки, хотя, скорее всего многие банки будут автоматизировать этот процесс до нажатия одной кнопки в программе и передаче электронной информации любого объема на автомате. Но, каждый банк будет решать это в отдельности поскольку единого механизма пока что не отработано.
- Конечно, в этой связи теперь уже не стоит принимать средства из сомнительных источников, и отправлять на другой счет без осознания конечной цели этого действия.
- И кроме того, подавая ежегодную налоговую декларацию не удастся утаить или исказить информацию о своих банковских счетах. Позже все равно это вскроется, так как система косвенного мониторинга обязательно выявит эти не соответствия. Тогда наступит не только административная ответственность, но и уголовная.
- В случае наложения налоговой службой ареста на счет физического лица, ему уже не удастся открыть новый счет в другом банке, так как информация будет передана всем банкам.
- Если отбросить в сторону паранойю, то останутся вопросы, как быть чтобы не попасть под подозрение и на налогЧ
Что делать ?
Если Вы часто переводите деньги родственникам, друзьям (особенно крупные суммы) я рекомендую использовать следующие формулировки:
- “Частный перевод. НДС нет”
- “Перевод средств, не связано с предпринимательской деятельностью”
- “Пожертвование”
Если суммы разовые и совсем большие — несколько сот тысяч рублей и более, то возможно использовать такую формулировку как “Возврат долга”.
Это в большинстве случаев будет вызывать меньше вопросов, нежели “молчаливые” переводы.
Для инкогнито переводов больших сумм можете использовать зарубежные онлайн системы или .
Сейчас получать на свой счет денежные средства, источник выплаты которых вы не можете подтвердить, будет более рискованно. Но в целом, бояться стоит лишь людям, которые скрывают свои доходы, причем эти самые доходы должны быть достаточно большими, чтобы ими заинтересовалась налоговая. Согласитесь, представить ситуацию, когда налоговая будет проверять всех и каждого, довольно-таки трудно.
И хотя речь о тотальной слежке не идет, но, вот если клиент пожелает оформить налоговый вычет по НДФЛ, или косвенный анализ выявит подозрение по неуплате физлицом налогов в крупных размерах, или всплывет не совсем благонадежная схема получения доходов, то запроса от налоговой службы не избежать.
Аккуратнее с платежами, в общем.
источник
Journal information